Venta de cheques
En CENTUM existe la posibilidad de registrar la venta de cheques de terceros a entidades bancarias y/o financieras. La venta de cheques es una transacción financiera en la que una persona o empresa vende un cheque a otra persona o empresa a cambio de una cantidad de dinero acordada. La venta de cheques puede ser útil en situaciones en las que se necesita dinero en efectivo de manera inmediata, pero los fondos no están disponibles en una cuenta bancaria. Por ejemplo, si una empresa tiene un cheque emitido por un cliente pero necesita el dinero antes de que el cheque pueda ser utilizado a partir de su fecha de vencimiento, puede vender el cheque a un banco a cambio de una cantidad menor de dinero en efectivo.
1. Flujos de fondos > Flujos de fondos: registro de la operación
Desde este módulo, se realizan las operaciones de Venta de Cheques. Para registrarla, se debe hacer uso del botón "Crear".
1.A. Sección "Efectivos Entrada":
1. Flujos de fondos > Flujos de fondos: registro de la operación
Desde este módulo, se realizan las operaciones de Venta de Cheques. Para registrarla, se debe hacer uso del botón "Crear".
1.A. Sección "Efectivos Entrada":
Desde esta sección, a partir del botón "Agregar", se debe ingresar el valor correspondiente al efectivo recibido a cambio del cheque. Por ejemplo, si se recibió efectivo en pesos nacionales, se ingresará ese valor en esa sección. Los Valores se dan de alta desde el módulo Tablas > Valores.
1.B. Sección "Cheques Terceros Salida":
En esta sección, desde el botón "Agregar", se debe dar salida al cheque que se está negocando. Es decir, registrar que ya no se tiene ese cheque y que se ha cambiado por efectivo. Los cheques de terceros se pueden visualizar desde el módulo Tablas > Cheques de Terceros.
1.C. Sección "Conceptos Varios Entrada":
En caso de existir gastos a computar por la operatoria, que descuentan del monto a recibir, éstos se podrán ingresar en el mismo Flujo de Fondos desde esta Sección. Se debe utilizando algún concepto para este registro. Para hacer estos registros, es necesario crear los conceptos que se utilizarán para cada tipo de gasto o ingreso en la sección "Tablas > Conceptos Varios". De esta manera, se podrán seleccionar fácilmente los conceptos adecuados al momento de registrar los movimientos financieros.
Adicionalmente, es posible que se haya recibido un comprobante fiscal que incluya impuestos que deben ser descontados del monto recibido. En ese caso, se deben registrar esos gastos desde el módulo Compras > Compras para que quede correctamente informado.
Adicionalmente, es posible que se haya recibido un comprobante fiscal que incluya impuestos que deben ser descontados del monto recibido. En ese caso, se deben registrar esos gastos desde el módulo Compras > Compras para que quede correctamente informado.
2. Adaptación del registro cuando se trabaja con conciliaciones Bancarias desde Centum
Cuando estos movimientos que se registran son posteriormente conciliados desde el módulo Operaciones Bancarias > Conciliaciones Bancarias, se deben agregar también Conceptos Varios, ya que serán los ítems que luego se verán al momento de realizar la conciliación (Ver documento Operaciones bancarias: Conciliaciones bancarias)
Este concepto vario (que será uno solo, utilizado tanto para entrada como para salida), va a reflejar la operación que se esta realizando, negociación de cheques, cesión de cheques, etc.
2.A. Sección "Efectivos Entrada":
Desde esta sección, a partir del botón "Agregar", se debe ingresar el valor correspondiente al efectivo recibido a cambio del cheque. Por ejemplo, si se recibió efectivo en pesos nacionales, se ingresará ese valor en esa sección. Los Valores se dan de alta desde el módulo Tablas > Valores.
2.B. Sección "Conceptos Varios Entrada":
Desde esta sección, a partir del botón "Agregar", se debe ingresar el concepto vario referenciando al cheque que se negocia. En este caso, el registro será solo a efectos de poder dejar balanceado el Flujo de Fondos y saldada la cuenta contable imputada al concepto, por el impacto que se verá a continuación del Concepto de Salida que se agrega (2.D) . Los Conceptos Varios se dan de alta desde el módulo Tablas > Conceptos Varios.
2.C. Sección "Cheques Terceros Salida":
En esta sección, desde el botón "Agregar", se debe dar salida al cheque que se está negociando. Es decir, registrar que ya no se tiene ese cheque y que se ha cambiado por efectivo. Los cheques de terceros se pueden visualizar desde el módulo Tablas > Cheques de Terceros.
2.C. Sección "Cheques Terceros Salida":
En esta sección, desde el botón "Agregar", se debe dar salida al cheque que se está negociando. Es decir, registrar que ya no se tiene ese cheque y que se ha cambiado por efectivo. Los cheques de terceros se pueden visualizar desde el módulo Tablas > Cheques de Terceros.
2.D. Sección "Conceptos Varios Salida":
Desde esta sección, a partir del botón "Agregar", se debe ingresar el concepto vario referenciando al cheque que se negocia, y se utilizará el mismo que se agregó como Concepto Vario entrada (2.B). En este caso, el registro tendrá impacto en la conciliación bancaria cuando se consulte por tipo ítem Crédito Bancario por Conceptos.
Los gastos a computar por la operación se deben registrar de la misma forma que se planteo en el primer caso (1.C), ya que tendrán el mismo impacto.
IMPACTO CONTABLE
El Concepto Vario que se agrega en Entrada y Salida llevará imputada una cuenta contable transitoria, la cual quedará automáticamente saldada al guardar el comprobante de Fujo de Fondos. El resultado del asiento será solo la imputación de las cuentas del Efectivo de Entrada y los Cheques de Terceros de Salida, al igual que queda el primer caso planteado (1). A modo de control, esta cuenta transitoria debe quedar siempre sin saldo en el mayor de cuentas.
EJEMPLO:
Efectivo Entrada: Transferencia Banco (acreditación en banco) / +A Banco CC
Concepto Vario Entrada: Cheques Negociados / (cuenta transitoria en Debe, para saldar contablemente el registro del Concepto de Salida)
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Concepto Vario Salida : Cheques Negociados (Item que se verá disponible en la conciliación bancaria) / (cuenta transitoria en Haber)
Cheques de terceros Salida: (no se ven para conciliar en Banco, se registran para sacarlos de cartera y contabilizar la baja de valores a depositar) / -A Valores a Depositar
Se sugiere en todos los módulos, activar el #Modo Ayuda para repasar cada uno de los campos que esto exige.Related Articles
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