Rechazo de cheques
PROCEDIMIENTO DE REGISTRACIÓN ANTE EL RECHAZO DE CHEQUE DE TERCEROS O PROPIOS
A continuación, se explica la forma de registrar el rechazo de cheques por parte del banco, cualquiera sea el motivo del mismo, para el caso de cheques de terceros y cheques propios.
1. Rechazo Cheques de Terceros ingresado en cobros
A partir de la versión 5.5.0, al anular un Cheque de Terceros también se puede indicar el motivo de anulación y asociar el comprobante relacionado, igual que en el rechazo.
Ante esta situación se deberá emitir una Nota de Debito o Ajuste de Cuenta Corriente al cliente que entregó el cheque que fue rechazado para informarle del mismo y a su vez volver a incrementar el saldo en la Cuenta Corriente del cliente. Para esta registración se utilizará un concepto de compra-venta o concepto vario, de acuerdo al documento que se emita, para dejar reflejado el monto del cheque rechazado. En caso de corresponder, también se incluirán los gastos bancarios que ocasionó este movimiento bancario.
1.1 Tablas > Cheques de Terceros
Desde este módulo se anula o rechaza operativamente el cheque, según corresponda. De esta forma el mismo quedará fuera de circuito.
· Rechazar: se usa cuando el cheque ya salió de cartera (fue entregado o depositado) y la entidad financiera no pudo cobrarlo, por falta de fondos, error de emisión, caducidad, etc. Se podrá seleccionar el motivo de rechazo.
· Anular: se usa cuando el cheque todavía está en cartera (no fue entregado ni depositado), pero debe quitarse por alguna inconsistencia en los datos de emisión o porque caducó y ya no puede entregarse ni depositarse. Se podrá seleccionar el motivo de anulación.
Los motivos se gestionan desde el módulo Tablas > Entidades Simples: Motivo de Rechazo de Cheque para los rechazos y Motivos Anulación para las anulaciones.
Tanto al rechazar como al anular, se podrá indicar el tipo y el ID del comprobante (Nota de Débito o Ajuste de Cuenta Corriente) generado previamente, para tener trazabilidad del registro. Este dato puede configurarse para que sea de ingreso obligatorio. También se puede hacer obligatoria la validación para que el comprobante asociado pertenezca al cliente/proveedor del cheque.
Los parámetros a configurar (por División) desde Administración > Parámetros son los siguiente:
Asociación de Comprobante en Rechazo y Anulación de Cheques Obligatoria.
Validar empresa al rechazar/anular cheques
1.2 Contabilidad de Gestión.
La anulación o rechazo del cheque desde el módulo de Cheques de Terceros no genera asiento contable. En estos casos, ante el rechazo de un cheque se debe registrar, por un lado, el rechazo informado por el Banco. Esto se puede realizar con un Flujo de Fondos o Asiento contable.
Ejemplo de registración:
Cheques rechazados o Cheques rechazados a cobrar (para poder tenerlo identificado en una cuenta contable distinta)
a Banco X cta cte (para ajustar la cuenta sobre la que tuvo impacto la registración del deposito bancario)
Por otro lado, al emitir la ND o Ajuste de Cuenta Corriente, quedará la contrapartida del registro contable (por medio del respectivo asiento ya sea resumido o automático) que dejará saldado el movimiento anterior por imputación del concepto utilizado (Cheque rechazado).
IMPORTANTE
El concepto de compra-venta o concepto vario utilizado al emitir la ND o Ajuste de Cuenta Corriente para registrar el rechazo de los cheques, debería imputarse contablemente a la cuenta utilizada para registrar el movimiento de rechazo en el Banco. De esta forma, la cuenta contable utilizada, por ejemplo Cheques Rechazados, irá quedando ajustada.
2. Rechazo Cheques de Terceros o Propios entregados a Proveedores
El procedimiento es similar al caso anterior, con la diferencia que en esta situación la ND será entregada por el Proveedor y no emitida por la empresa. En caso que el proveedor no entregue dicho documento, se deberá generar un comprobante de Ajuste de Cuenta Corriente para incrementar nuevamente la deuda con el proveedor por rechazo del cheque entregado oportunamente.
El rechazo desde el módulo de Tablas > Cheques de Terceros ó Tablas > Chequeras, es el mismo indicado en el punto 1.1.
Y respecto al impacto contable, también se deberá tener en cuenta en estos casos lo descripto en el punto 1.2.