Ejercicios Contables

Módulo para gestionar los Ejercicios Contables de la empresa (se crean desde Tablas > Ejercicios Contables). Existen dos tipos de Ejercicios: de Gestión y de Libro. Los Ejercicios de Gestión sirven para delimitar contablemente las operaciones de gestión de la empresa, mientras que los Ejercicios de Libro permiten llevar una contabilidad paralela, en caso de requerirlo, sin alterar el resultado de la gestión. Cada tipo de contabilidad funciona de manera totalmente independiente. En caso de utilizar ambos módulos, los Ejercicios de Gestión permitirán, adicionalmente, bloquear o cerrar períodos a nivel comprobantes, mientras que los Ejercicios de Libro solo permitirán hacerlo a nivel asientos contables.

Desde este Módulo se podrán crear también los Asientos de Ajuste por inflación. Para más detalle sobre esta funcionalidad, ver el KB: Asiento de ajuste por inflación

Modificación de comprobantes de Ejercicios Anteriores

Legalmente, al cerrar un Ejercicio, la empresa dispone de un período de gracia de 4 meses para presentar sus Estados Contables ante los organismos correspondientes, por lo que durante ese lapso puede necesitar corregir comprobantes imputados en el Ejercicio anterior. Esta funcionalidad permite controlar, mediante acciones control específicas, qué usuarios pueden crear y/o modificar comprobantes de Ejercicios Contables anteriores al parametrizado como "Ejercicio de Gestión Actual", siempre que dicho Ejercicio se encuentre abierto.

Versión original a la que aplica: 5.5.7

ACLARACIÓN

Esta funcionalidad solo aplica cuando los usuarios trabajan con Asientos Automáticos.

A. Configuraciones necesarias

Desde Seguridad > Acciones por Página por Roles se brinda los permisos a las siguientes acciones control:

1. "Creación de comprobantes en Ejercicios Anteriores" . Permite crear comprobantes imputados en un Ejercicio Contable anterior al parametrizado como Ejercicio de Gestión Actual. Se encuentra disponible en las páginas de Administración de Asientos, Cobros, Compras, Depósitos Bancarios, Flujos de Fondos, Órdenes de Pago, Remitos de Compra y Ventas.
   
2. 
   "Modificación de comprobantes en Ejercicios Anteriores" . Permite modificar el Ejercicio Contable donde quedará imputado el asiento de contabilidad de gestión que se está modificando, cuando la empresa posee el modelo de contabilidad por asientos automáticos. Se crea en las mismas páginas que la acción anterior.
   

B. Funcionamiento

Tanto la acción de creación como la de modificación de comprobantes en Ejercicios Anteriores validan lo siguiente al momento de guardar el comprobante:

1. Se valida que la fecha de imputación del comprobante esté dentro del rango de fechas (Fecha Apertura - Fecha Cierre) del Ejercicio Contable seleccionado. Si no lo está, se muestra la validación: "No puede modificarse el comprobante ya que la fecha de imputación original (DD/MM/AAAA) no está dentro del Ejercicio Contable seleccionado".

2. Se valida que el Ejercicio Contable seleccionado no posea tildado el check de "Cerrado".

3. Si ambas validaciones son correctas, se muestra el aviso: "La modificación corresponde a un comprobante de un Ejercicio Anterior. ¿Desea continuar?", con las opciones Aceptar / Rechazar.

4. Al aceptar, no se tiene en cuenta la validación que habitualmente se realiza contra el módulo de Cierres Contables, permitiendo así guardar la modificación. El asiento de contabilidad de gestión asociado también se actualiza según los cambios realizados en el comprobante.

ACLARACIÓN

Todo lo anteriormente descripto solo puede suceder si el Ejercicio Contable en cuestión se encuentra abierto. Si el Ejercicio está cerrado, no se permite ni crear ni modificar ningún comprobante imputado en él.

Seguridad > Acciones por Página por Roles
 "Modificación Cerrado". Permite ejecutar la acción de cerrar el Ejercicio Contable en cuestión. Si el usuario no posee este permiso, el campo "Cerrado" solo se visualiza y no puede modificarse. 

C. Ejemplo: intento de creación en un Ejercicio anterior

Supongamos que en el Parámetro Administrable "ID del Ejercicio de Gestión Actual" se encuentra configurado el ejercicio 2026 (01/01/2026 al 31/12/2026). Si se desea crear una Compra imputada en el ejercicio 2025 (01/01/2025 al 31/12/2025) y el usuario tiene tildada la acción control "Creación de comprobantes en Ejercicios Anteriores", el sistema ahora lo permite. Con la nueva acción control "Modificación de comprobantes en Ejercicios Anteriores" tildada, y siempre que el Ejercicio Contable correspondiente (2025 en este caso) se encuentre abierto, la modificación del comprobante pasa a estar permitida, respetando las validaciones descriptas en el punto B.

D. Auditoría

En Auditoría > Tablas, Tipo de Entidad "Ejercicio Contable", queda registrado en qué momento fue modificado el check de "Cerrado" de un Ejercicio Contable, permitiendo su trazabilidad.

SE SUGIERE

Restringir la acción control "Modificación Cerrado" solo a usuarios con conocimiento contable, dado que una vez que se terminen de realizar los ajustes, es necesario cerrar el ejercicio contable para que no se sigan realizando modificaciones. 

POSIBLES SITUACIONES

Si el Ejercicio Contable anterior ya fue cerrado (check "Cerrado" tildado) antes de realizar la modificación, el sistema no permitirá continuar con el cambio, independientemente de los permisos que posea el usuario.

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