IVA Simple. Configuración para la generación de archivos Apertura de Otros Conceptos.

A partir de la Resolución General 5705/2025 de ARCA, se implementa IVA Simple, una nueva modalidad para la presentación de las Declaraciones Juradas del Impuesto al Valor Agregado (IVA). 

Esta modalidad entra en vigencia a partir de noviembre de 2025 y requiere la declaración de IVA Digital, incorporando una apertura detallada de conceptos.

Con el fin de facilitar esta adaptación, CENTUM ha sido actualizado para permitir la generación de los nuevos archivos de exportación exigidos por el organismo.

Versión original a la que aplica: 5.2.7

A continuación, se detallan los pasos y campos que deberán ser configurados para que la generación de archivos de IVA Simple se realice correctamente.

CONFIGURACION PRESENTACIÓN IVA SIMPLE

1. Configuración Inicial para IVA Simple: los primeros ajustes y configuraciones que debe realizarse para adaptarse a los requisitos de IVA Simple y la generación de archivos de IVA Digital con apertura de conceptos son los siguientes:

1. Administración > Parámetros : Se debe configurar el parámetro "Código Actividad Principal de la Empresa" donde se debe completar con el código que establece ARCA para la actividad principal de su empresa.
   
2. Administración > Formularios > Datos Empresa: En el caso de poseer una Actividad Secundaria, la misma se debe configurar en el campo "Código Actividad Secundaria de la Empresa" dentro del Formulario del comprobante y punto de venta que corresponda.
   

Aclaraciones:

1. Esta información se consume para la generación de los archivos para la presentación de IVA simple. Si el código de Actividad Secundaria no se completa, el archivo tomará la información configurada en el parámetro administrable general.
   
2. El Código que se configura es el Númerico que establece ARCA para las distintas Actividades, el mismo es visible en cualquier constacia de CUIT de las empresas. 

2. Configuración desde Tablas > Artículos

Es la sección de Datos Generales se han añadido nuevos campos para especificar el "Tipo de Operación" y el "Concepto" en sus artículos, los cuales son necesarios para los archivos de IVA Digital. Estos campos se activarán automáticamente al marcar las opciones "Es Venta" y/o "Es Compra".

1. Check "Es Venta": al tildarlo aparecerá el campo "Tipo de Operación".  Se deberá seleccionar una de las siguientes opciones del menú desplegable:

            1 - Venta de Cosas Muebles, Obras, Locaciones, Bienes de Uso y/o Prestaciones de Servicios

            2 - Venta de Bienes de Uso

            3 - Operaciones No Gravadas o Exentas, excepto exportaciones

1. Check "Es Compra": al tildarlo aparecerá el campo "Concepto". Se deberá seleccionar una de las siguientes opciones del menú desplegable:

            1 - Por Compras de Bienes

            2 - Por Locaciones

            3 - Por Prestaciones de Servicios

            4 - Por Inversiones de Bienes de Uso

Aclaración: Al crear un nuevo artículo o para los artículos ya existentes, estos campos se configurarán por defecto con la opción "1" para cada circuito.

3. Configuración Tablas > Concepto Compra-Venta:

1. Conceptos del circuito Compra: Cuando el concepto se defina para el circuito de Compras, dentro de la sección "Datos Impositivos", se deberá configurar el campo "Rubro de Crédito Fiscal", con las opciones disponibles para este circuito que se mencionaron en el apartado de Tablas - Artículos.

1. Conceptos del circuito Venta: Para los conceptos correspondientes al circuito de Ventas, dentro de la sección "Datos Impositivos", se deberá configurar el campo denominado "Rubro de Débito Fiscal", con las opciones disponibles para este circuito que se mencionaron en el apartado de Tablas - Artículos.
   

Aclaraciones  

1. Si el Concepto tiene marcada el check "Bien de Uso", se informará en el archivo para la presentación con la opción que le corresponda según sea del circuito Ventas o Compras.
   
2. Al momento de crear un nuevo concepto este campo se presentará por defecto como "Seleccione", y para los conceptos ya existentes se asignará la opción "1".
   
3. Acción Masiva: Estos campos pueden ser modificados desde el módulo de Acciones Masivas en Conceptos de Compra Venta en Gestión de Negocio.
   

4. Generación de Archivos para IVA Simple desde Gestión de Negocio > Exportación de Retenciones, Percepciones y Otros

Desde este módulo se descargarán los nuevos archivos requeridos por IVA Simple, los mismos se encuentran disponibles en el campo "Tipo de Entidad de Exportación", a saber: 

1. Apertura de conceptos Iva Simple - Operaciones que generan Débito Fiscal
2. Apertura de conceptos Iva Simple - Operaciones que generan Restitución de Débito Fiscal
   
3. Apertura de conceptos Iva Simple - Operaciones que generan Crédito Fiscal
   
4. Apertura de conceptos Iva Simple - Operaciones que generan Restitución de Crédito Fiscal
   

Importante

1. Los archivos se descargan en formato CSV, según las específicaciones de la Resolución General 5705/2025. Se deben importar en ARCA tal cual se descargan. 

Se sugiere en el módulo, activar el #ModoAyuda al pie de página para repasar cada uno de los campos que esto requiere.

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