Gestión estratégica de la antigüedad de saldos (aging)

REPORTE DE ANTIGÜEDAD DE SALDOS (AGING POR CLIENTES Y PROVEEDORES)

El aging es un reporte financiero que clasifica las deudas y créditos de una empresa según su tiempo de permanencia o retraso respecto a su fecha de emisión o vencimiento. Sirve para analizar la composición de las cuentas por cobrar y por pagar, permitiendo identificar rápidamente saldos corrientes y aquellos con diferentes niveles de morosidad. Se utiliza para la gestión de cobranzas, planificación de pagos y evaluación de la salud financiera, brindando el beneficio de optimizar el flujo de caja y reducir el riesgo de incobrables.

En Centum, esta funcionalidad permite monitorear el comportamiento de cobros y pagos de manera detallada, indicando cuantos días tarda un comprobante en cobrarse o pagarse por cada cliente o proveedor. 

Utilidad del Reporte

El análisis de antigüedad se divide en dos vertientes principales según el origen de la obligación:

• Aging de Clientes (Cuentas por Cobrar): Detalla quién adeuda dinero a la empresa y desde hace cuánto tiempo. Es vital para priorizar gestiones de cobranza en saldos antiguos y calcular previsiones por incobrables.

• Aging de Proveedores (Cuentas por Pagar): Detalla las obligaciones pendientes con terceros. Permite planificar egresos de fondos, evitar intereses punitorios y detectar oportunidades de descuentos por pronto pago.

Funcionamiento en Centum

Centum procesa la información de los comprobantes registrados para determinar cuántos días tarda un documento en cancelarse efectivamente. El reporte permite una consulta flexible mediante distintos filtros para clientes y proveedores, dentro de estos se destacan:

• Contemplar Fecha Venc. de Cheques: Al activar esta opción, si el cliente o proveedor posee cheques asociados a sus cobros o pagos, el sistema tomará la fecha de vencimiento de dichos valores para el cálculo del aging en lugar de la fecha del comprobante.

• Contemplar Fecha Acreditación: Si existen cobros o pagos realizados con valores que posean fecha de acreditación (como ciertos tipos de efectivo o transferencias), el sistema utilizará estas fechas para determinar la antigüedad real del saldo.

EJEMPLO DE SITUACIÓN

Si un cliente paga con un cheque a 30 días, al activar el filtro correspondiente, el aging reflejará que la deuda se cancela financieramente al vencimiento del cheque y no el día que se emitió el recibo, permitiendo ver la demora real del flujo de fondos.

Al emitir el reporte, Centum arroja:

• El aging individual por cada comprobante.

• El aging promedio con el que se está trabajando por cada entidad.

Por defecto, la información se presenta en una hoja de cálculo con formato visual agrupado por cliente/proveedor y comprobante, pero puede exportarse a Excel, PDF, Word o texto plano (CSV).

Se sugiere en el módulo, activar el #ModoAyuda al pie de página para repasar cada uno de los campos que esto requiere.

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