Generación de asiento contable a partir del remito.
En la operación diaria de una empresa, es frecuente que los proveedores entreguen junto con la mercadería solicitada únicamente el remito, que respalda el traslado de la misma, y que posteriormente envíen la factura correspondiente. Esta práctica puede generar retrasos en el proceso de registro contable y de inventarios, ya que el remito solo incluye información sobre los artículos, mientras que la factura es la que formaliza la deuda con el proveedor. Para optimizar las operaciones y agilizar los registros, es esencial contar con un sistema que permita la registración simultánea de ambos documentos al momento de la recepción, facilitando así el seguimiento y la conciliación de los mismos y garantizando un control más preciso de las transacciones.
En la versión 4.8, se incorpora la funcionalidad de generar asientos contables a partir de los Remitos de Compra, lo que permite registrar de manera contable el movimiento de stock de los artículos. Esta nueva función facilitará un análisis más detallado y un control cruzado entre los informes de gestión y la contabilidad.
Versión original a la que aplica: 4.8.0.
A continuación se explica esta nueva funcionalidad y se detallan las configuraciones necesarias para utilizarla:
Administración> Parámetros
En el parámetro "ID de la Cuenta Contable Transitoria para generación de Asiento de Movimiento de Artículos", se deberá configurar la cuenta contable sobre la cual se imputará los movimientos contables transitorios hasta la carga de la factura de Compra, y funcionará como "puente" entre el ingreso o egreso del Stock y la generación de la deuda con el Proveedor cuando se registra la Compra.
Opción A: El Proveedor envía los Artículos solo con el Remito de Compra, NO envía la Factura
1. Compras> Remito de Compras
Una vez configurado el parámetro con la cuenta contable "transitoria", al momento de registrar el Remito de Compra donde ingresan los Artículos al Stock; suponiendo que todos los Artículos, tienen imputada la Cuenta Contable “Mercaderías”, el Asiento Contable se generará de la siguiente manera:
DEBE: Mercaderías (Activo)
HABER: Cuenta Transitoria Factura a Recibir (Cuenta Contable configurada en Parámetro)
Aclaración: Al guardar el Remito de Compra, el Asiento Contable se generará tomando el importe configurado en el campo Costo de Reposición de la Sección Valores Cuantitativos en el ABM de Artículos.
EJEMPLO:
- Precio Lista: $500
- Descuento: 10%
- Costo Teórico: $450
- Costo de Reposición (real): $400
→ El asiento tomará $400 por unidad.
2. Compras> Compras
Al momento de registrar la Compra suscribiendo el Remito, donde se procede a registrar la deuda con el Proveedor; en este caso suponiendo que todos los Proveedores tienen imputada la Cuenta Contable “Proveedores”, el Asiento se generará de la siguiente manera:
DEBE: Cuenta Transitoria Factura a Recibir (Cuenta Contable configurada en Parámetro)
DEBE: IVA Crédito Fiscal
HABER: Proveedores (Pasivo)
POSIBLES SITUACIONES:
En ciertas ocasiones, al registrar la Factura de Compra, el precio facturado por el proveedor puede no coincidir con el valor registrado en el ABM de Artículos, ni con el valor con el cual se realizo el Asiento Contable (Ver Aclaración Punto 1). Por este motivo, las empresas que utilicen la nueva funcionalidad de generación de Asientos Contables a partir de Remitos de Compra deberán contemplar los dos escenarios posibles al trabajar con Contabilidad en Centum:
- Contabilidad Asientos Automáticos: Si la empresa tiene configurado el parámetro administrable "ID Cuenta Contable Variación Costos en Asiento de Compras" entonces para armar el Asiento contable de Compras; la comparación se hará contra el Costo de Reposición histórico guardado en el Remito. Si hay diferencias entre el precio facturado y el Costo de Reposición del Remito, se imputarán a la cuenta contable configurada en el parámetro. EJEMPLO:
- Remito ingresado el 01/12/2024 con Costo Reposición: $400
- Factura ingresada el 20/12 con precio: $500
- Diferencia ($100) se imputa a cuenta configurada para la variación de costos.
- Contabilidad Asientos Resumidos: Para poder registrar estas posibles diferencias; deberán configurar una cuenta contable específica para el tipo de asiento "Remito de Compra" desde Contabilidad de Gestión > Imputación de Cuentas. Si al registrar la Factura hay diferencias con el importe del Remito, la lógica será igual al punto anterior → Se imputará la diferencia a la cuenta contable configurada. Este control también se aplicará a los Asientos Masivos, y se validará que estén correctamente configuradas las cuentas contables necesarias.
Opción B: El Proveedor envía primero la Factura, pero no los Artículos.
1. Compras > Compras
Se registra la Compra, seleccionando al Proveedor y la Factura deberá cargarse por un Concepto de Compra-Venta, por lo cual el Asiento se generará de la siguiente manera:
Aclaración: el Concepto de Compra- Venta deberá tener configurado desde Contabilidad de Gestión> Imputación de Cuentas, la misma cuenta contable configurada en el parámetro "ID de la Cuenta Contable Transitoria para generación de Asiento de Movimiento de Artículos".
DEBE: Cuenta Transitoria (Cuenta Contable configurada en el Concepto Compra-Venta)
DEBE: IVA Crédito Fiscal
HABER: Proveedores (Pasivo)
2. Compras> Remito de Compras
Al momento de recepción de la mercadería y registración del Remito de Compra por el ingreso de los Artículos al Stock, El Asiento Contable que se generará será igual al punto 1 de la Opción A.
DEBE: Mercaderías (Activo)
HABER: Cuenta Transitoria (Cuenta Contable configurada en Parámetro)
3. Compras>Anulación de Pendientes de Compras
Los Remitos que se ingresan en el punto 2, para que no figuren pendiente de suscripción deberán anularse desde el módulo mencionado, y NO tildar el Check “Ajustar Stock de Ítems de Remitos”, en este caso CENTUM no generará Asiento Contable.
En el caso que el Check “Ajustar Stock de Ítems de Remitos” se encuentre tildado si generará un contra asiento para revertir el movimiento registrado del punto 2.
DEBE: Cuenta Transitoria (Cuenta Contable configurada en Parámetro)
HABER: Mercaderías (Activo)
Opción C: El Proveedor entrega los Artículos junto con la Factura, no se carga un Remito previo.
En este caso, si la Compra no se está registrando mediante la suscripción de Remitos de Compras, es decir se genera ingresando Artículos desde la Sección “Artículos” y/o la sección “Artículos Suscriptos de Órdenes de Compra” el Asiento Contable se generará con las cuentas contables imputadas a los Artículos y el Proveedor, por lo cual no intervendrá el parámetro "ID de la Cuenta Contable Transitoria para generación de Asiento de Movimiento de Artículos"
Se sugiere activar el #ModoAyuda al pie de página para repasar cada uno de los campos que esto requiere.
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