Contribuyentes IIBB y exposición de información fiscal en comprobantes a consumidor final.

Contribuyentes IIBB y exposición de información fiscal en comprobantes a consumidor final.

Esta funcionalidad permite configurar, por cada jurisdicción, la información de Ingresos Brutos que deberá exponerse de manera informativa en los comprobantes emitidos a clientes con condición de IVA Consumidor Final.
La configuración se realiza desde el nuevo módulo Tablas > Contribuyentes IIBB y permite definir la leyenda, alícuota, información de Convenio Multilateral y, cuando corresponda, calcular e informar el importe de Ingresos Brutos asociado a la operación.

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ACLARACIÓN: La información configurada en este módulo se utiliza exclusivamente para su exposición en los comprobantes. La implementación alcanza a los contribuyentes de las jurisdicciones que establezcan este tipo de régimen de información, sean o no Agentes de Recaudación.

Info
Versión a la que aplica 5.5.11

1. CONFIGURACIÓN DE CONTRIBUYENTES IIBB

Para configurar la información correspondiente a una jurisdicción, ingresar a: Tablas > Contribuyentes IIBB
Este nuevo módulo permite administrar la información de Ingresos Brutos que luego será utilizada para la impresión de comprobantes emitidos a Consumidor Final.
Al ingresar al módulo se visualizará la sección Resultado Búsqueda, donde se mostrarán los registros configurados, y el botón Crear para ingresar una nueva jurisdicción.
  1. Creación de un contribuyente IIBB:  Al seleccionar Crear, se deberán completar los datos correspondientes a la jurisdicción.
    1. Provincia: permite seleccionar la provincia para la cual se configurará la información de Ingresos Brutos. El listado se obtiene de las provincias configuradas en Tablas > Países, Provincias y Departamentos.
    2. Leyenda ISIB: permite ingresar la leyenda informativa de Ingresos Brutos que será utilizada en el comprobante.
    3. Alícuota ISIB: permite ingresar la alícuota de Ingresos Brutos correspondiente a la jurisdicción. Debe expresarse como porcentaje.
    4. Leyenda Convenio Multilateral: permite ingresar una leyenda informativa relacionada con el Convenio Multilateral.
    5. Coeficiente Unificado: permite ingresar el coeficiente correspondiente a la jurisdicción. Admite valores con decimales, se utilizará cuando se encuentre tildada la opción Calcula Importe.
    6. Calcula Importe: permite indicar si CENTUM deberá calcular automáticamente el importe de IIBB a informar en el comprobante.
    7. Activo: permite indicar si la configuración se encuentra disponible para su utilización.
    8. Al seleccionar Guardar, se almacenará la configuración ingresada
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ACLARACIÓN: Si se encuentra tildada la opción Calcula Importe, el campo Coeficiente Unificado se convierte en obligatorio y deberá ingresarse un valor mayor a cero o, en su defecto, 1. 

2. EXPOSICIÓN EN COMPROBANTES DE VENTA

Una vez configurada una jurisdicción en Tablas > Contribuyentes IIBB, Centum utilizará dicha información al imprimir una Factura de Ventas emitida a un cliente cuya condición frente al IVA sea Consumidor Final.
La información se visualizará dentro del apartado correspondiente al Régimen de Transparencia Fiscal al Consumidor (Ley 27.743), separada mediante una línea del resto de la información.
La ubicación de esta información permitirá mantener diferenciada la información correspondiente al régimen de transparencia fiscal de la información adicional de Ingresos Brutos.
  1. Cuando no se calcula importe: Si para la jurisdicción se encuentran configurados únicamente los campos Leyenda ISIB y Alícuota ISIB, se imprimirá:
    1. La Leyenda ISIB, que funcionará como título.
    2. La Alícuota ISIB configurada: El signo % será agregado automáticamente al momento de la impresión.

Se imprimirá "ALÍCUOTA ISIB CABA 3,00%". Si además se encuentra configurada una Leyenda Convenio Multilateral, esta se imprimirá a continuación de la información anterior. 

      B. Cuando se calcula importe: Si la opción "Calcula Importe" se encuentra tildada, Centum calculará internamente el importe de IIBB utilizando la siguiente fórmula:  Precio Neto × Alícuota ISIB × Coeficiente Unificado
En este caso, en el comprobante se imprimirá:
1.       La Leyenda ISIB.
2.      El importe calculado.

Cuando se utiliza esta modalidad, no se imprime la Alícuota ISIB, ya que en su lugar se informa el importe resultante del cálculo.

EJEMPLO DE SITUACIÓN
Información: 
  1. Precio Neto: $1.000,00
  2. Alícuota ISIB: 3%
  3. Coeficiente Unificado: 0,40
Cálculo:
$1.000 × (3 / 100) × 0,40 = $12,00

En el comprobante se visualizará la Leyenda ISIB y, debajo, el importe $12,00. Reemplanzado la alicuota por el importe aprox. 
 
     C. Cuando existen varias jurisdicciones configuradas: Si la empresa posee más de una entidad Activa configurada en el módulo Contribuyentes IIBB, la información correspondiente a cada una de ellas será considerada al momento de imprimir el comprobante.
Por ejemplo, si se encuentran configuradas las jurisdicciones Buenos Aires, CABA y Chubut, se expondrá la información correspondiente a cada jurisdicción.

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POSIBLES SITUACIONES
  1. Una única jurisdicción activa: se informa únicamente la configuración correspondiente a dicha jurisdicción.
  2. Varias jurisdicciones activas: se informa la información configurada para cada una de las jurisdicciones activas.
  3. Jurisdicción inactiva: la información no será considerada para la impresión del comprobante.

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NOTA IMPORTANTE: La Resolución Nº 169/AGIP/26 establece para los contribuyentes en CABA, que en el supuesto de contribuyentes comprendidos en el Régimen de Convenio Multilateral, se debe adicionar la siguiente inscripción "APLICABLE SOBRE INGRESOS BRUTOS ATRIBUIDOS A CABA";  el mismo debe completarse en el campo "Leyenda Convenio Multilateral".
Idea
Se sugiere en los distintos módulos, activar el #ModoAyuda y ver los tutoriales disponibles para repasar cada uno de los campos que esto exige.